431金融学综合强化备考_公司理财_名词解释(3)
3.营运资本管理
营运资本是指公司在流动资产上的投资金额,包括现金、存货以及应收账款等。
与营运资本相对应的概念是净营运资本,净运营资本=流动资本-流动负债。由此可见,营运资本的形成情况有两种:
一种是伴随着长期资本投资形成的,即净营运资本;
另一种是通过短期负债方式形成的。
因此,营运资本管理涉及到流动资产管理和短期负债管理。通过营运资本管理,企业要保证生产经营资金的正常运转,以维护企业的商业信誉和维持生产经营活动的正常进行。
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