2021年中级会计职称考试《财务管理》每日一练(12-21)
2021年中级会计职称考试《财务管理》每日一练(12-21),备考越趁早,准备越充分!下面,小编整理了中级会计财务管理每日一练,希望中级财管练习题能让大家备考更顺利,学习更扎实。
1.(单选题)
下列关于市场组合的说法中,错误的是( )。
A.市场组合是指由市场上所有资产组成的组合
B.市场组合的风险只有系统性风险
C.市场组合的β系数为1
D.市场组合的风险既有系统性风险也有非系统性风险
2.(单选题)
当必要收益率等于无风险收益率时,β系数应( )。
A.大于1
B.等于1
C.小于1
D.等于0
3.(单选题)
某投资组合由收益率呈完全负相关的两只股票构成,则( )。
A.该组合的风险能完全抵消
B.该组合的风险收益率为零
C.该组合的预期收益率大于其中任一股票的收益率
D.该组合的预期收益率标准差会小于组合中较高的标准差
4.(单选题)
已知甲方案收益率的期望值为15%,乙方案收益率的期望值为12%,两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是( )。
A.方差
B.净现值
C.标准差
D.标准差率
5.(单选题)
企业有计划地计提资产减值准备,属于风险对策中的( )。
A.风险自担
B.风险自保
C.减少风险
D.规避风险
1.【答案】D。
解析:市场组合是指由市场上所有资产组成的组合。由于市场组合包含了所有的资产,市场组合中的非系统性风险已经被消除,市场组合的风险就只有市场风险;市场组合的β系数为l。
2.【答案】D。
解析:根据资本资产定价模型可知,当必要收益率等于无风险收益率时,β系数应等于0。或者说,当必要收益率等于无风险收益率时,意味着该证券为无风险证券,而无风险证券没有市场风险。因此,其β系数为0。
3.【答案】D。
解析:两只收益率完全负相关的股票,即相关系数为-1,组成组合可以充分地抵消风险,但不一定能完全抵消,还取决于投资的比例。但投资组合预期收益率的标准差会小于组合中较高的标准差。
4.【答案】D。
解析:标准差仅适用于期望值相同的情况,在期望值相同的情况下,标准差越大,风险越大。标准差率适用于期望值相同或不同的情况,标准差率越大,风险越大。
5.【答案】B。
解析:企业有计划地计提资产减值准备,属于风险对策中的风险自保。
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