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税控盘被锁死,谁来救救孩子!

2019-08-15 16:27:28

之前,小编给大家分享了一篇【税控盘不反写的后果,财务人须知!】的文章。相信大家都已经清楚了,税控盘不反写会被锁!拿到办税大厅解锁,还要被骂到臭头....

报税实务中,新手会计在税控盘操作时,还会遇到各种各样导致税控盘被锁死的情况,谁来救救孩子!

还是小编来拯救大家于水火吧~下面关于税控盘被锁死的情况,以及解决办法。小编都为大家汇总好了:

税控盘被锁死的情况

税控盘被锁死的情况:

税控盘被锁死的情况一:“未开具发票”栏填写负数。

实际工作中,经常会遇到很多情况:比如顾客消费当时没要发票,第二个月又索要发票,可这时已经纳税申报了。很多会计采取的方式就是在纳税申报时将上述情况取得的收入在“未开具发票”栏填写负数从而达到不征税的目的。

但是这个操作也成为不法分子利用的手段,通过“未开票收入”栏任意填写负数,从而产生“暴力虚开”的违法行为。因此,税务总局对此漏洞进行了修正。本条比对规则实施后,未开票收入如填报负数,将造成比对异常,税控设备即锁死。

解决办法:前往税务机关专设的申报异常处理岗对异常比对结果进行核实,如核实无问题后才能对纳税人税控设备进行解锁。

税控盘被锁死的情况二:“进项税额转出”栏次填写负数。

假如本月将购买的商品用于福利发放,那么相应“进项税”额也得同步转出不得抵扣,可是下月因某些特殊原因取消发放仍用于生产,那么“进项税”又可以抵扣了,此时,很多会计的申报处理,就是通过在“进项税额转出”栏填“负数”从而达到抵扣的目的。

但是同样也有不法份子利用该栏次达到少交税款的目的,所以本次新规出台后,该栏次如果填写“负数”,税盘也将锁死。

解决办法:前往税务机关专设的申报异常处理岗对异常比对结果进行核实,如核实无问题后才能对纳税人税控设备进行解锁。

以上就是中公财经小编给大家带来的关税控盘操作——税控盘被锁死的情况,以及解决办法的内容分享。想要获取更多报税实务相关内容,可关注中公财经证书培训网“会计实操培训”,小编将为大家持续更新。

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